2022年報稅重點懶人包,2022年報稅新制優惠報給你知!

2022年報稅重點懶人包,

又到了繳稅的季節,每年其實繳稅的規定和金額都會有點差距,大家一定要好好注意好新的規則才能算出最合適的稅額,這一篇整理了新的稅制,還有報稅公式讓大家簡單可以算出自己的稅額喔!

2022報稅新制上路詳細內容

2022報稅制度新上路啦!有些新制要等到2023年繳稅才會用到喔!

繳稅新制內容
綜所稅1. 基本生活費調高至 19.2 萬元(2022 年 5 月報稅適用)
2. 軍公教退撫基金費用,不計入薪資收入課稅(2022 年 5 月報稅適用)
3. 免稅額提高至 9.2 萬(2023 年 5 月報稅適用)
4. 課稅級距調整成 56 萬、126 萬、252 萬、472 萬(2023 年 5 月報稅適用)
5. 薪資所得特別扣除額、身心障礙扣除額提高至 20.7 萬(2023 年 5 月報稅適用)
6. 標準扣除額提高至 12.4 萬(2023 年 5 月報稅適用)
7. 手機報稅新增編修扶養親屬、可連結線上版修改申報資料,並納入行動支付+電子支付帳戶繳稅
遺贈稅1. 免稅額調高到 1,333 萬元
2. 贈與稅免稅額提高到 244 萬元
3. 符合條件的遺產稅案件,可自行上網試算,確認無誤完成申報
房地合一 2.0 (個人持有)出售持有兩年內不動產適用 45% 稅率
兩年~五年為 35%
五年~十年為 20%
十年以上為 15%
電動汽機車免徵牌照稅免稅、減徵貨物稅延長至 2025 年

2022年報稅申報時間

所得稅的申報時每年都是的 5 月 1 日到 5 月 31 日,記得在時間內申報且完成繳款,才不會產生滯納金喔!

2022年繳稅的稅額如何計算?

計算所得稅會用到以下 2 個公式,就能計算出自己的稅金。

步驟1:先算出自己的所得淨額

所得總額 - 免稅額 - 標準扣除額/列舉扣除額 - 特別扣除額 (- 基本生活費差額)=所得淨額

每個人都會扣到的是免稅額、標準或列舉扣除額、特別扣除額以及基本生活費差額。

扣除額金額
基本免稅額一般 88,000 元
70歲以上 132,000 元
標準扣除額單身 120,000 元
夫妻 240,000 元
特別扣除額薪資特別扣除額200,000 元或薪資必要費用最高 3%
身心障礙特別扣除額200,000 元
幼兒學前特別扣除額120,000 元
教育學費特別扣除額25,000 元
儲蓄投資特別扣除額270,000 元
長期照顧特別扣除額120,000 元
其他基本生活費192,000 元

步驟2:算出自己的稅率級距

所得淨額 x 稅率級距 - 累進差額 = 納稅金額

得到所得淨額之後,再依照稅率級距表把數字套進公式,就是納稅人的應納稅金額啦!

綜合所得淨額 乘法稅率減法 累進差額 等於全年應納稅額
0~540,000×5%0
540,001~1,210,000×12%37,800
1,210,001~2,420,000×20%134,600
2,420,001~4,530,000×30%376,600
4,530,001~以上×40%829,600

2022年網路報稅方式

大家可以用下面方式來網路繳稅

電腦繳稅=> 點此下載

網頁版繳稅=> 尚未開放

該如何開始申報綜合所得稅呢?現在綜合所得稅申報管道有兩種,一種透過手機、一種透過電腦,選擇你最方便的一種,連到財政部的綜合所得稅申報網站,按照步驟就可以開始申報啦!詳細的流程為:
Step1. 選擇手機或電腦
Step2. 使用瀏覽器前往財政部的「綜合所得稅電子結算申報」
Step3. 網站上將顯示 6 種登入方式,包含手機號碼、健保卡、自然人憑證、戶口名簿+查詢碼、電子憑證、行動身份識別注意:電子憑證、健保卡、自然人憑證不適用於手機
Step4. 登入後,先確認個人基本資料是否有誤
Step5. 按照系統步驟,逐一確認個人所得、是否申報扶養、夫妻申報試算等
Step6. 確認所得資料皆無誤,就會進入到繳稅或退稅環節,如有繳稅,則可選擇信用卡、電子支付、轉帳等繳稅方式;若為退稅,則輸入銀行帳戶,等待退稅
Step7. 將所得稅申報資料上傳,確認是否跳出「需附證明文件」的警訊視窗,如果沒有,即完成報稅;如果有,請確認需補足何種文件。

2022年手機報稅方式

手機報稅快速又方便
驗證身分:提供行動電話認證、戶號+查詢碼與行動自然人憑證(行動身分識別)。
填寫資料:確認納稅義務人基本資料,新增配偶、扶養親屬資料。
確認稅額:查看(不可編修)綜合所得稅總額及扣繳稅額資料。
繳退稅款:
提供5種繳稅方式,包含行動支付/電子支付帳戶、委託取款轉帳繳稅、ATM繳稅、信用卡繳稅、活期(儲蓄)存款帳戶繳稅。
提供2種退稅方式,包含直撥轉帳退稅、憑單退稅。
完成申報:下載收執聯妥善收存。

2022年報稅6大繳款方式

臨櫃

帶著繳稅單至代收金融機構,如銀行、農會、信用合作社等繳稅即可,要注意的是郵局不代收稅款的唷!

超商

稅款金額需要小於 2 萬元才適用。

ATM

銀行或郵局的 ATM 只要貼有「跨行:提款+轉帳+繳稅」字樣,不用另外填寫繳款單,即可轉帳繳稅。進入 ATM 系統後依序輸入:繳納稅別「15001」、機關代號、納稅義務人身分證字號及繳款金額即可。

帳戶扣繳

線上申報最後,只要填好個人的帳戶資料,就能直接扣款繳稅。

信用卡繳稅

線上申報結束後,選擇信用卡繳款,輸入卡號後即可完成繳款

行動支付繳稅

線上申報最後選擇「行動支付繳稅」,利用適用繳稅的行動支付工具 App,掃描視窗提供的 QR code 或是收執聯上的 QR code 即可完成繳款。若不清楚如何使用手上的行動支付,請參考財政部提供的行動支付繳稅APP及操作流程步驟,裡面有提供各式行動支付 App 操作流程,讓你繳稅不再霧煞煞!

2022年報稅的免繳稅門檻

2022年報稅的免繳稅門檻因為不同的身份會有不同的門檻。

身份年收入免稅
單身小資族年收低於40萬8000元免繳稅
雙薪夫妻年收低於81萬6000元免繳稅
雙薪+兩幼兒家庭年收低於 123 萬 2000元免繳稅
雙薪+兩大專院校生家庭年收低於 116 萬 8000元免繳稅

2022年報稅常見問題

Q1. 夫妻與單身綜合所得稅申報有何差異?
不管夫妻與單身者,綜合所得稅的申報流程都一樣,差別在於,夫妻需由一方作為納稅義務人,來做申報的動作,且夫妻需「合併申報」,除非離婚或新婚第一年才可分開申報唷!

Q2. 逾期申報會有罰款嗎?
超過所得稅申報時間,還可以再補報,但須同時繳交滯納金,每三天會加計利息 1%、最高 10%;若是被國稅局查到的話,不僅得補申報、繳利息,還會有被處罰漏繳金額的 3 倍以下罰鍰!所以千萬要記得,期限內主動申報所得稅並完成繳費!

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